¿Cuáles son mis obligaciones fiscales si abro una LLC de los Estados Unidos e invierto en acciones (acuerdo de corretaje comercial), siendo extranjero no residente?
Respuestas
12/31/2024
Oswell
La LLC de inversión tiene algunos problemas potenciales.
Primero, puede terminar sujeto al impuesto de la compañía tenedora personal si se trata como una corporación. Pagaría tasas de impuestos corporativos (bastante bajas, tal vez cada vez más bajas), pero no se puede tener una organización que acumule una fortuna sin distribuciones. Compañías como esa están sujetas a otro impuesto, el impuesto a la sociedad de cartera personal, que finalmente lo obliga a distribuir la riqueza a usted u otros accionistas, donde se grava por segunda vez. (Esta es la "doble imposición" corporativa de la que ha oído hablar). Aquí hay un excelente artículo sobre APS El curioso incidente de la sociedad de cartera personal en la noche
En segundo lugar, si se trata como una empresa unipersonal o una entidad desatendida, tendría que presentar una declaración de impuestos 1040-NR cada año y los ingresos que obtuvo la empresa estarían sujetos a impuestos de los Estados Unidos (ya sea que los haya recibido o no) directamente declaración de impuestos. Si la LLC no está involucrada en un "negocio o negocio activo" en los EE. UU., Los ingresos obtenidos estarán sujetos a un impuesto fijo del 30%, a menos que utilice un tratado fiscal.
Tercero, si la LLC es tratada como una Corporación S, la compañía presentaría una declaración de impuestos cada año y le proporcionaría un K-1 (el propietario) y usted nuevamente presentaría un 1040-NR y pagaría impuestos sobre los ingresos de la entidad ganado. Esto es si tuvo o no una distribución de fondos.
Cuarto, cualquier distribución de dividendos hecha a un No Residente (usted) desde una corporación, sociedad o individuo de los EE. UU. Está sujeta a la retención de impuestos de los EE. UU. (Generalmente, el 30%). Entonces podría tener un problema para sacar su dinero de la entidad.
Una de las razones por las que la Ley de impuestos de los Estados Unidos es tan compleja es que cada vez que se encuentra un "vacío legal" (generalmente por un abogado brillante), el Congreso actúa rápidamente para solucionar el problema y mantener los ingresos fiscales.
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En segundo lugar, si se trata como una empresa unipersonal o una entidad desatendida, tendría que presentar una declaración de impuestos 1040-NR cada año y los ingresos que obtuvo la empresa estarían sujetos a impuestos de los Estados Unidos (ya sea que los haya recibido o no) directamente declaración de impuestos. Si la LLC no está involucrada en un "negocio o negocio activo" en los EE. UU., Los ingresos obtenidos estarán sujetos a un impuesto fijo del 30%, a menos que utilice un tratado fiscal.
Tercero, si la LLC es tratada como una Corporación S, la compañía presentaría una declaración de impuestos cada año y le proporcionaría un K-1 (el propietario) y usted nuevamente presentaría un 1040-NR y pagaría impuestos sobre los ingresos de la entidad ganado. Esto es si tuvo o no una distribución de fondos.
Cuarto, cualquier distribución de dividendos hecha a un No Residente (usted) desde una corporación, sociedad o individuo de los EE. UU. Está sujeta a la retención de impuestos de los EE. UU. (Generalmente, el 30%). Entonces podría tener un problema para sacar su dinero de la entidad.
Una de las razones por las que la Ley de impuestos de los Estados Unidos es tan compleja es que cada vez que se encuentra un "vacío legal" (generalmente por un abogado brillante), el Congreso actúa rápidamente para solucionar el problema y mantener los ingresos fiscales.